تنطبق معظم القواعد الضريبية التي تنطبق على أصحاب الأعمال الصغيرة الكنديين أيضًا على المزارعين والمنتجين الزراعيين.
ومع ذلك ، هناك بعض النفقات والخصومات الضريبية وعمليات الشطب التي تنطبق بشكل خاص على الدخل المكتسب من خلال الأنشطة الزراعية التي ستساعد في خفض فاتورتك الضريبية.
المصاريف والخصومات الضريبية والمشطوبات للمزارعين الكنديين
إصلاحات المباني وصيانتها
يتضمن ذلك إصلاحات الأسوار والمباني المستخدمة للزراعة (باستثناء بيت المزرعة الخاص بك).
نفقات استخدام الأعمال من المنزل
يمكنك خصم مصاريف الاستخدام التجاري لمساحة العمل في منزلك. يشمل ذلك جزءًا من تكاليف الصيانة (مواد التنظيف ، والمرافق ، والتأمين على المنزل) جنبًا إلى جنب مع جزء من ضرائب الممتلكات وفوائد الرهن العقاري.
للمطالبة بهذه النفقات وتجنب التدقيق من قبل وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ، تأكد من أنك قمت بحساب النسبة المئوية لمنزلك المستخدم في أعمال المزارع الخاصة بك وتطبيق هذه النسبة المئوية على الخصم الضريبي.
على سبيل المثال ، إذا كنت تعيش في منزل مساحته 1,000 قدم مربع ، ومساحة عملك 100 قدم مربع ، فأنت تستخدم 10 بالمائة من منزلك للاستخدام التجاري ، وهذا يعني أنه يمكنك خصم 10 بالمائة من نفقاتك.
بدل تكلفة رأس المال
إذا حصلت على ممتلكات أو أصول قابلة للاستهلاك لأعمالك الزراعية ، مثل مبنى أو أثاث أو معدات ، وتقدر قيمتها بأكثر من 500 دولار ، فيمكنك خصم تكلفتها على مدى عدة سنوات. يسمى هذا الخصم السنوي بدل تكلفة رأس المال (CCA). هناك بعض القواعد التي يجب عليك اتباعها للمطالبة بها.
لا يمكنك خصم تكلفتها الكاملة عند حساب صافي دخل عملك للسنة التي حصلت فيها على الأصل أو العقار. يجب أن يتم خصمه على مدى سنوات.
تعتبر الصوامع ، على سبيل المثال ، من ممتلكات الفئة 8 والتي تسمح لك بخصم 20٪ من قيمة CCA السنوية الخاصة بك.
تعتبر الجرارات والمقطورات والشاحنات عادةً من الفئة 10 التي تسمح بنسبة 30٪ من الزئبق النقي.
هناك قواعد وفئات مختلفة حسب الأصل واستخدامه وقيمته. نوصي بالتحدث إلى أخصائي ضرائب لتحديد التطبيق الأمثل لهذا الخصم.
تطهير وتسوية وتجفيف الأرض
يمكنك خصم المصاريف المرتبطة بإزالة الأشجار والجذور والأحجار والأغصان من أرضك الزراعية ، وبناء طريق غير ممهد وتركيب تصريف للأرض.
حاويات وخيوط
يمكنك خصم نفقات المواد التي اشتريتها لتغليفها أو احتوائها أو شحن منتجات أو منتجات المزارع.
تأمين المحاصيل ، برنامج حماية الإيرادات ، وأقساط التثبيت
ويشمل ذلك أقساط المشاركة في برامج مثل AgriStability و AgriInvest و AgriInsurance و AgriRecovery.
عمل مخصص أو عقد (بما في ذلك تأجير الماكينات)
ويشمل ذلك التكاليف المتعلقة بتوظيف مقاولين من الباطن ، وتأجير المعدات المستخدمة في كسب الدخل من الزراعة (أجهزة التهوية ، والجرارات ، والمحاريث ، وما إلى ذلك).
كلمة تحذير: يجب عليك التأكد من أن الرسوم التي تدفعها مقابل عمل المقاول من الباطن لن تكون مؤهلة كأجور موظف حيث قد تجد نفسك لاحقًا في مأزق بسبب أقساط العمل غير المدفوعة والضرائب وقد تخضع لعقوبات وفوائد.
اقرأ هنا عن المزيد من التخفيضات الضريبية.